כל ארגון, ללא קשר לגודלו,בתהליך של ביצוע פעילויות, כמעט כל סוג של אנשים מתמודד עם הצורך להשתמש במזומן. ואם לתשלום של החומרים הדרושים או שירותים הורה, ככלל, תשלומים שאינם במזומן משמשים, תשלום של נסיעות עסקים וכמה הוצאות אחרות נעשה בעזרת מזומנים. לצורך כך נוצר קופה במזומן, ועסקאות במזומן צריכות להיות מטופלות בהתאם לפעולות חקיקה ומסמכים נורמטיביים.
ארגון שליטה על נכסי מזומניםנעשה על ידי מחלקת החשבונאות, ומאמציה נועדו לחזק את משמעת התשלום, וכן להבטיח את השימוש וההפצה הנאות של המשאבים הכספיים. בתורו, חשבונאות עבור עסקאות במזומן מרמז נכון, תיעוד מלא בזמן, כמו גם את חוקיות עסקאות עם מזומנים.
סינתטי, כמו גם יותר מעמיקחשבונאות אנליטית של עסקאות במזומן ומסמכים כספיים כוללת תחזוקת חשבונות רלוונטיים. לדוגמה, בחשבונות מס '50 מסוימים (בתרשים החשבונות הנקראים - "קופה"), משתקפת היתרה, הקבלה ומסירה של כל מסמכי המזומנים והמזומנים המתייחסים לכל קופת המזומנים של המיזם. במידת הצורך, חשבון משנה עם מספר 50-1, הנקרא "קופת הארגון", נפתח עם חשבון נפרד עבור כל מטבע.
חשבון 50-2 (שם - "הפעלה במזומן") נדרש אם הארגון מבצע את התנועה של כספים בשולחנות המזומנים של שטחים מבצעיים, משרדי סחורה ונקודות עצירה.
תת החשבון עם מספר 50-3, המכונה "מוניטריתמסמכים", משקפים על בולי יד, טיסות בתשלום מלא, מסמכי חוב, כמו גם דמי הרשמת מותג בסך עלויות אמיתיות (בפועל) שנגרמו הרכישה שלהם. מחקר במקרה זה כרוך חשבונאי המסמכים לפי סוג.
כל ארגוני ההפעלה הדרושים להםככלל, כספים במזומן מתקבלים בדלפק במזומן מחשבונות ההתנחלות שלהם. זה דורש עוד מסמך אחד של טופס הוקמה - קבלה במזומן. הבנק המשרת עושה את הארגונים בדיקות כאלה בצורה של ספרים המכילים 25 או 50 המחאות.
הזמנות במזומן יש הסדר משלהם,מוסדר במסמכי רגולציה רלוונטיים. יחד עם זאת, מסמכים כאלה יכולים להתבצע באופן ידני או באמצעות מחשב.
הספר במזומן הוא סוג של רישום. במסגרתו, הטיפול החשבונאי בעסקאות במזומן נעשה בסדר כרונולוגי, ודיוק ההתנהגות נשלט על ידי רואה החשבון הראשי. בארגון יכול להיות רק ספר אחד כזה, והוא חייב להיות ממוספר בבירור, מרוכז בקפידה וחתום על בסיס חובה. סליקה ותיקונים במסמכים המספקים את התהליך החשבונאי אינם מקובלים. במקרים חריגים, התיקונים שנעשו חייבים להיות מאושרים על ידי חתימות הקופאי ו בהכרח על ידי רואה החשבון הראשי.
כדי להיות מעורב רישום של מסמכים מזומנים יכולהעובדים הבאים של המפעל: רואה החשבון הראשי, רואה החשבון או כל אדם אחר שזוהה על ידי המנהל בהתייעצות עם רואה החשבון הראשי, אשר יש לשקף במסמך המינהלי הרלוונטי. במקרים בהם, מכל סיבה שהיא (המשרד קטן), אין מחלקת הנהלת חשבונות וגם החשב הראשי, מסמכי ניהול מזומנים מבוצעים על ידי הראש עצמו. הבסיס להכנת מסמכי המזומנים הם ניירות שונים: תשלום, תשלומי שכר, צ'קים, הצהרות, חשבונות.
עבור הפעולה הרגילה של הארגון,שליטה ברורה בכל תחומי הפעילות היא תנאי הכרחי. לכן חשבונאות של עסקאות במזומן דורש תשומת לב מיוחדת ושיטתיות. בתורו, תיעוד ואבטחת נכון של כספים ומסמכים כספיים להבטיח את שביעות הרצון של כל הצרכים הדחופים של הארגון הקשורים במזומן.
</ p>
